每經(jīng)記者｜黃鑫磊    每經(jīng)編輯｜文多    

12月7日，愛(ài)康科技（SZ002610，股價(jià)3.06元，市值137.1億元）公告回復(fù)了深交所關(guān)注函。此前，深交所要求其披露實(shí)控人旗下及關(guān)聯(lián)的三家公司償債能力、履行擔(dān)保責(zé)任能力等情況。

12月1日，愛(ài)康科技公告稱，擬為實(shí)控人控制的甬欣（寧波）新能源有限公司（以下簡(jiǎn)稱“甬欣新能源”）、浙江智產(chǎn)新能源有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“智產(chǎn)新能源”）的借款分別提供2500萬(wàn)元、500萬(wàn)元額度內(nèi)的擔(dān)保，而實(shí)控人的關(guān)聯(lián)方江陰愛(ài)康農(nóng)業(yè)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“愛(ài)康農(nóng)業(yè)”）為前述擔(dān)保提供反擔(dān)保。

在7日回復(fù)函中，愛(ài)康科技稱，第三方企業(yè)江蘇能鏈科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“江蘇能鏈”）同意為本次新增擔(dān)保提供反擔(dān)保，即為甬欣新能源追加反擔(dān)保金額為2500萬(wàn)元，為智產(chǎn)新能源追加反擔(dān)保金額為500萬(wàn)元。

國(guó)有平臺(tái)未來(lái)將收購(gòu)被擔(dān)保公司

據(jù)此前公告披露，甬欣新能源和智產(chǎn)新能源均成立不久，且凈資產(chǎn)、營(yíng)收利潤(rùn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)表現(xiàn)不出色，反擔(dān)保方愛(ài)康農(nóng)業(yè)的凈資產(chǎn)也不過(guò)267.90萬(wàn)元。

愛(ài)康科技稱，愛(ài)康農(nóng)業(yè)的凈資產(chǎn)無(wú)法覆蓋本次愛(ài)康科技擬為甬欣新能源、智產(chǎn)新能源提供的擔(dān)保額度合計(jì)3000萬(wàn)元。

對(duì)此，深交所要求愛(ài)康科技補(bǔ)充說(shuō)明截至目前公司對(duì)甬欣新能源、智產(chǎn)新能源的擔(dān)保余額及具體情況，并結(jié)合甬欣新能源、智產(chǎn)新能源的前述情況、或有事項(xiàng)涉及的總額（包括擔(dān)保、抵押、訴訟與仲裁事項(xiàng)）、債務(wù)償還安排等方面，詳細(xì)說(shuō)明其償債能力，相關(guān)借款是否存在償付風(fēng)險(xiǎn)；并結(jié)合愛(ài)康農(nóng)業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、對(duì)外提供擔(dān)保情況等方面，詳細(xì)說(shuō)明愛(ài)康農(nóng)業(yè)履行擔(dān)保責(zé)任的能力。

據(jù)12月7日回復(fù)函，甬欣新能源、智產(chǎn)新能源分別為蘇州愛(ài)康能源集團(tuán)股份有限公司（同為愛(ài)康科技實(shí)控人控制，以下簡(jiǎn)稱“愛(ài)康能源”）與浙江省能源集團(tuán)成員單位寧波發(fā)電工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱“寧波發(fā)電”）、浙江浙能智慧能源科技產(chǎn)業(yè)園有限公司（以下簡(jiǎn)稱“浙能產(chǎn)業(yè)園”，與寧波發(fā)電下文中也合稱“國(guó)有平臺(tái)”）共同投資成立的電站項(xiàng)目公司。

回復(fù)函介紹，甬欣新能源、智產(chǎn)新能源主要業(yè)務(wù)均為分布式電站發(fā)電業(yè)務(wù)，選擇在優(yōu)質(zhì)的企業(yè)屋頂，通過(guò)自發(fā)自用、余電上網(wǎng)的模式投建光伏項(xiàng)目，由愛(ài)康能源作為項(xiàng)目的EPC總承包方，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)周期設(shè)計(jì)為25年。

其中，甬欣新能源向當(dāng)?shù)匕l(fā)改委申請(qǐng)項(xiàng)目備案指標(biāo)并成功取得4份備案，備案總投資為5215.21萬(wàn)元，涉及總規(guī)模為11.5MW，智產(chǎn)新能源向當(dāng)?shù)匕l(fā)改委申請(qǐng)項(xiàng)目備案指標(biāo)并成功取得4份備案，備案總投資為1537.39萬(wàn)元，涉及總規(guī)模3.88MW。

愛(ài)康科技表示，根據(jù)測(cè)算，項(xiàng)目收益及資產(chǎn)總額均能覆蓋融資本息，且根據(jù)股東相關(guān)合作協(xié)議內(nèi)容，股東方寧波發(fā)電擬在項(xiàng)目建成后取得甬欣新能源100%股權(quán)，浙能產(chǎn)業(yè)園擬在項(xiàng)目建成后取得智產(chǎn)新能源100%股權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成之后，愛(ài)康科技將不再為其貸款提供擔(dān)保。

江蘇能鏈追加反擔(dān)保3000萬(wàn)元

凈資產(chǎn)268萬(wàn)元的愛(ài)康農(nóng)業(yè)如何能擔(dān)保3000萬(wàn)元？這一直是深交所和投資者關(guān)心的問(wèn)題。

對(duì)此，愛(ài)康科技在回復(fù)函中表示，基于被擔(dān)保方是國(guó)有平臺(tái)的參股公司，未來(lái)電費(fèi)收益完全能覆蓋本次擬擔(dān)保的融資金額，具備較強(qiáng)的償債能力，且國(guó)有平臺(tái)將在項(xiàng)目建成后收購(gòu)全部股權(quán)，公司在股轉(zhuǎn)之后不再提供擔(dān)保，本次新增擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)較小。

愛(ài)康農(nóng)業(yè)作為本次新增擔(dān)保的反擔(dān)保方，提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，是本次公司擬新增對(duì)外提供擔(dān)保的增信措施。考慮到愛(ài)康農(nóng)業(yè)的凈資產(chǎn)無(wú)法覆蓋本次新增擔(dān)保額度，江蘇能鏈同意為本次新增擔(dān)保提供反擔(dān)保，追加反擔(dān)保金額合計(jì)達(dá)3000萬(wàn)元。

據(jù)介紹，江蘇能鏈?zhǔn)腔蹣b國(guó)際控股集團(tuán)有限公司控制的企業(yè)，與愛(ài)康科技之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。截至9月30日，江蘇能鏈資產(chǎn)總額4.66億元，負(fù)債總額3.46億元，凈資產(chǎn)1.21億元，江蘇能鏈的凈資產(chǎn)可覆蓋本次擔(dān)保金額。

企查查顯示，江蘇能鏈成立于2015年，注冊(cè)資本為3億元，總經(jīng)理鄒承磊持有江蘇能鏈0.67%的股權(quán)。據(jù)了解，鄒承磊是愛(ài)康科技實(shí)控人鄒承慧的堂弟。另一方面，愛(ài)康科技披露的《公司2021年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)的更正公告》顯示，關(guān)聯(lián)交易中，“向關(guān)聯(lián)人出租房屋等”條目中出現(xiàn)了江蘇能鏈。

對(duì)此，12月7日，愛(ài)康科技相關(guān)人士向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者解釋稱，2021年11月，公司已經(jīng)出讓了江蘇能鏈，所以從法律上講已經(jīng)不是關(guān)聯(lián)方，而且（重要的是）擔(dān)保的債權(quán)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，該擔(dān)保進(jìn)一步驗(yàn)證了公司和國(guó)企的合作模式。

表外擔(dān)保融資余額為11.13億元

值得注意的是，深交所還要求愛(ài)康科技補(bǔ)充披露公司及控股子公司對(duì)合并報(bào)表外單位提供的擔(dān)保總余額、占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例，公司是否存在逾期債務(wù)及對(duì)應(yīng)的擔(dān)保余額。

對(duì)此，愛(ài)康科技回復(fù)函稱，截至回函之日，公司及控股子公司對(duì)合并報(bào)表外單位提供的擔(dān)保合同金額上限為33.57億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為92.20%；擔(dān)保合同項(xiàng)下的融資余額為23.98億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為65.86%。

其中，贛州發(fā)展融資租賃有限責(zé)任公司的借款由大股東贛州發(fā)展投資控股集團(tuán)有限責(zé)任公司提供擔(dān)保，公司作為其小股東，按出資比例為上述擔(dān)保提供反擔(dān)保，反擔(dān)保金額為7.89億元，公司作為小股東履行了自身的職責(zé)，且贛州發(fā)展投資控股集團(tuán)有限責(zé)任公司為國(guó)有企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)可控。公司為出售給浙能集團(tuán)的電站項(xiàng)目公司提供擔(dān)保的融資余額為4.96億元，是原來(lái)為控股子公司擔(dān)保的延續(xù)。

除此之外，公司及控股子公司對(duì)合并報(bào)表外單位提供的擔(dān)保合同項(xiàng)下的融資余額為11.13億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為30.57%，且已提供反擔(dān)保措施，對(duì)外擔(dān)保處于安全、可控的狀態(tài)下。公司及控股子公司對(duì)合并報(bào)表外單位提供的擔(dān)保不存在逾期債務(wù)。

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