每經(jīng)記者｜吳澤鵬    每經(jīng)編輯｜文多    

10月12日，上交所向大湖股份（SH600257，股價(jià)6.92元，市值33.3億元）下發(fā)《關(guān)于對大湖水殖股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管警示的決定》，決定對該公司及時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)戴興華予以監(jiān)管警示。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，根據(jù)公告內(nèi)容，大湖股份在信披方面、有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面，存在以下違規(guī)行為：一是關(guān)聯(lián)交易未履行審議程序、信息披露義務(wù)；二是定期報(bào)告部分?jǐn)?shù)據(jù)和信息披露不準(zhǔn)確。

關(guān)聯(lián)交易未履行審議程序及信息披露義務(wù)方面，經(jīng)查明，今年7月22日，大湖股份披露《關(guān)于補(bǔ)充確認(rèn)關(guān)聯(lián)交易的公告》，補(bǔ)充認(rèn)定部分關(guān)聯(lián)方以及對部分歷史關(guān)聯(lián)交易補(bǔ)充履行審議及披露程序，涉及2020年~2022年度發(fā)生的采購和銷售交易合計(jì)金額分別為1708.41萬元、2813.70萬元、2901.91萬元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)之比分別為1.47%、2.42%、3.06%。

其中，大湖股份2021年~2022年度與補(bǔ)充認(rèn)定的關(guān)聯(lián)方分別開展關(guān)聯(lián)交易152.07萬元、597.3萬元，2020年~2022年度與其他關(guān)聯(lián)方分別開展前期未預(yù)計(jì)的關(guān)聯(lián)交易1708.41萬元、2661.62萬元、2304.56萬元。上述金額達(dá)到董事會審議標(biāo)準(zhǔn)，但公司未及時(shí)履行審議程序和披露義務(wù)，直至今年7月才補(bǔ)充審議并披露。

定期報(bào)告部分?jǐn)?shù)據(jù)和信息披露不準(zhǔn)確方面，大湖股份披露了《關(guān)于以前年度報(bào)告的更正公告》，披露公司2020年~2022年年度報(bào)告中披露主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況、產(chǎn)銷量情況分析、主要客戶和供應(yīng)商情況、關(guān)聯(lián)交易有誤，對多處信息及數(shù)據(jù)進(jìn)行更正。

“上市公司定期報(bào)告是上市公司對其報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)分析，是投資者進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。公司未能審慎核算相關(guān)事項(xiàng)，導(dǎo)致2020-2022年年度報(bào)告相關(guān)信息及數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確，影響投資者的合理預(yù)期。”上交所監(jiān)管警示函中如是提到。

綜上，上交所認(rèn)為，公司發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易，未按規(guī)定履行董事會審議程序和信息披露義務(wù)，且定期報(bào)告部分?jǐn)?shù)據(jù)和信息披露不準(zhǔn)確，違反了有關(guān)規(guī)定，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)戴興華作為公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)的具體負(fù)責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，對相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，因此對大湖股份及時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)戴興華予以監(jiān)管警示。

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